ACTIVATING THE ROLE OF JUDICIAL OVERSIGHT IN IRAQ TO REDUCE THE PHENOMENON OF TAX EVASION: FIELD RESEARCH IN THE FEDERAL OFFICE OF FINANCIAL SUPERVISION

Abstract

Purpose: Security measures have become increasingly important due to the expansion of the cyber environments. National and international entities are exposing themselves to cybersecurity risks, and they are growing in number every day. Theoretical Framework: With a comprehensive cybersecurity plan, threats can be eliminated. Implementing this plan is possible by involving all stakeholders in the management processes because the idea of management is insufficient. To ensure cybersecurity, this study highlights the significance of cybersecurity and cybergovernance in the digital world. Design: The study findings and recommendations for cybersecurity governance were reviewed. A scoping review research model was used for this purpose. Findings:A basic and documentary research model related to research philosophy were developed for the application technique. The scope of the research includes publications from Scopus. Studies from the last ten years were downloaded using the selected keywords. Originality: The results show that despite research that has led to local cybersecurity governance solutions in several countries, a comprehensive governance framework has not yet been established. Instead, there is a hidden conflict over control of this region, not its governance."

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(Objetivo) Este documento visa principalmente esclarecer a importância do controle judicial no Iraque e chamar a atenção do Departamento Federal de Supervisão Financeira e da Autoridade Fiscal Geral para a importância de ativá-lo para contribuir com a assistência aos órgãos judiciais e de investigação no esclarecimento dos fatos e no estabelecimento da justiça na investigação e na emissão de sentenças finais em ações judiciais e disputas relacionadas a casos Financeiros, inclusive evasão fiscal, através da coleta de provas e documentos objetivos para ajudar os contribuintes ou tribunais a resolver questões financeiras e administrativas complexas. Estrutura teórica: Os rápidos desenvolvimentos no campo da supervisão judicial como um novo campo com raízes históricas que combina os conhecimentos básicos na área de controle e auditoria, e habilidades investigativas e investigativas, utilizando padrões de auditoria dentro de uma estrutura legal para atender às necessidades dos tribunais, autoridades fiscais e do Departamento Federal de Supervisão Financeira de informações honestas. E corrigir e apresentar provas sobre irregularidades e questões financeiras para estabelecer a verdade e alcançar a justiça. Projeto/metodologia/metodologia: Para atingir os objetivos da pesquisa, os pesquisadores se basearam no método científico contemporâneo para misturar os métodos indutivos e dedutivos, extrapolando o que foi declarado nas referências científicas, estudos e pesquisas relacionadas à supervisão judicial e deduzindo o que se encaixa na pesquisa através da análise e classificação de várias pesquisas relacionadas ao campo de estudo para atingir os Objetivos de Pesquisa, em seguida, conduzir um estudo de campo para atingir os resultados desejados quanto à necessidade de desenvolver uma estrutura científica para a profissão de supervisão judicial no Iraque para reduzir o fenômeno da evasão fiscal. Os resultados: É necessário trabalhar no ensino da supervisão judicial nas universidades iraquianas como um método independente, ao mesmo tempo em que se direciona a devida atenção aos membros do corpo docente para discutir casos práticos que lidam com fraudes, inclusive evasão fiscal, a fim de combater e reduzir este fenômeno. Implicação prática e social: O trabalho de pesquisa se baseia na obtenção de resultados sobre a credibilidade das alegações submetidas a uma amostra de casos de evasão fiscal apresentados aos tribunais competentes e mencionados nos relatórios do Escritório Federal de Supervisão Financeira para conhecer os motivos e descobrir a evasão fiscal. Baseou-se em alguns casos práticos de violações financeiras encontradas pelo Escritório Federal de Supervisão Financeira sem mencionar os nomes das unidades econômicas para o sigilo das informações. Implicações/Originalidade/Valor: A possibilidade de aplicar o controle judicial para combater a evasão fiscal no ambiente iraquiano.

Alternate abstract:

(Propósito) Este trabajo tiene como objetivo principal arrojar luz sobre la importancia de la supervisión judicial en Irak y llamar la atención de la Oficina Federal de Supervisión Financiera y de la Autoridad Fiscal General sobre la importancia de activarla para contribuir a ayudar a los órganos judiciales y de investigación en el esclarecimiento de los hechos y el establecimiento de la justicia en la investigación y la emisión de sentencias definitivas en los pleitos y litigios relacionados con casos financieros, incluida la evasión fiscal, mediante la recopilación de pruebas y documentos objetivos para ayudar a los contribuyentes o a los tribunales a resolver cuestiones financieras y administrativas complejas. Marco teórico: Los rápidos desarrollos en el campo de la supervisión judicial como un nuevo campo con raíces históricas que combina los conocimientos básicos en el campo del control y la auditoría, y las habilidades de investigación y de investigación, utilizando las normas de auditoría dentro de un marco legal para satisfacer las necesidades de los tribunales, las autoridades fiscales, y la Oficina Federal de Supervisión Financiera de información honesta. Y corregir y presentar pruebas sobre irregularidades y cuestiones financieras para establecer la verdad y lograr la justicia. Diseño/metodología: Para alcanzar los objetivos de la investigación, los investigadores se basaron en el método científico contemporáneo al mezclar los métodos inductivo y deductivo extrapolando lo expuesto en las referencias científicas, los estudios y las investigaciones relacionadas con la supervisión judicial y deduciendo lo que se ajusta a la investigación a través del análisis y la clasificación de diversas investigaciones relacionadas con el campo de estudio para alcanzar los objetivos de la investigación, y luego realizar un estudio de campo para alcanzar los resultados deseados en relación con la necesidad de desarrollar un marco científico para la profesión de supervisión judicial en Irak para reducir el fenómeno de la evasión fiscal. Los resultados: Es necesario trabajar en la enseñanza de la supervisión judicial en las universidades iraquíes como un método independiente, a la vez que se dirige una atención adecuada a los miembros de la facultad para que discutan casos prácticos que traten sobre el fraude, incluida la evasión fiscal, para combatir y reducir este fenómeno. Implicación práctica y social: El trabajo de investigación se basa en alcanzar resultados sobre la credibilidad de las alegaciones presentadas a una muestra de casos de evasión fiscal presentados ante los tribunales competentes y mencionados en los informes de la Oficina Federal de Supervisión Financiera para conocer los motivos y descubrir la evasión fiscal. Se basó en algunos casos prácticos de infracciones financieras constatadas por la Oficina Federal de Supervisión Financiera sin mencionar los nombres de las unidades económicas por la confidencialidad de la información. Implicaciones/Originalidad/Valor: La posibilidad de aplicar el control judicial para hacer frente a la evasión fiscal en el entorno iraquí.